Право vs закон: что надо делать с регулированием криптовалют в России – Bits Media

Меркаванне IT-юрыста Уладзіміра Папова (ён жа Менаскоп) аб пазіцыі дзяржаўных органаў РФ у 2014-2023 гадах, магчымых шляхах і перспектывах развіцця криптовалют, майнинга, блокчэйна, іншых Web3-тэхналогій у 2023-2030-м і далей.

Кантэкст

Пачну з кантэксту, а менавіта з дасылак на працы, якія даюць і агульнае, і дэталёвае ўяўленне аб эвалюцыі поглядаў на крыптаактывы і іх прававы статус у Расіі:

2013 (у рэдакцыях 2014 г);
2014 (па лісце ЦБ РФ і практыцы);
2017 (см. таксама на форуме Bits.media);
2018: (парадокс крыптаналагаў);
2019: (самая вялікая падборка да таго моманту).

Апроч гэтага вы можаце вывучыць поўны архіў Bits.media па запыце "правы статус криптовалют у Расіі" і падобным з ім, а зараз - пераходзім да галоўнага.

Быць першымі

Заўсёды перамагае ці першы, ці лепшы. Часам гэтыя катэгорыі змешваюцца: Facebook не быў першым, але стаў лепшым; пераклады Western Union былі першымі і застаюцца да гэтага часу.

Гэта ж датычыцца дзяржаў: можна быць інаватарам, раннім паслядоўнікам або ўваходзіць у якую-небудзь большасць. У РФ быў шанец на першынство і поўны прыярытэт легальнага крыпторынка ў перыяд з 2011 па 2013 гады. Чаму? Вось толькі некалькі фактараў.

Быў прыняты закон №161 "Аб нацыянальнай плацежнай сістэме", куды цалкам можна было змясціць біткоін і іншыя валюты, але заканадаўцы ацанілі рынак як неістотны, і з гэтага моманту пачалося адставанне.

Майнінг у РФ да 2013 гады быў не проста ў лідэрах, а на першым месцы: і з нараджэннем ASIC-майнінгу можна было гэты вектар развіваць. Але апроч з'яўленага пазней заслона ў выглядзе натыфікацыі ўвазнога абсталявання нічога зроблена не было: праект закона аб майнінгу і ў 2023 годзе (у які раз?) перанеслі «на восень».

Крыптаэнтузіястаў і крыптапраектаў з РФ і СНД было (і ёсць) даволі шмат, а калі пашырыць на рускамоўны сегмент - то яшчэ больш. Хвалі заснавальнікаў, 1цаля, Рэдкі, Крывая, Ethereum, Хранабанк, Звяно ланцуга, Побач, Avrora, The Power і многіх іншых - выхадцы менавіта з гэтага рэгіёну, А, калі паглядзець на распрацоўшчыкаў, тое ўсё стане зусім відавочным. Але - усе яны працуюць не ў РФ.

Нарэшце, у той час Біткоін як сетка і біткоін як манета ўжо прайшлі першыя выпрабаванні: гэта і закрыццё Silk Road, і надыходзячы крах Mt.Gox, і міграцыя грошай з-за крызісу на Кіпры, і многае іншае. Гэта значыць нішто не мяшала правесці жывы стрэс-тэст сістэмы. Але замест гэтага на яе пачалі не зважаць., што, безумоўна, добра і правільна з пазіцыі мяне як крыпта-энтузіяста, але катэгарычна не дакладна з пазіцыі юрыста.

Можна колькі заўгодна пасыпаць галаву попелам, але паспрабуем разабрацца: А як магло б быць і як можа быць, калі раптам, па неверагодным збегу акалічнасцяў, РФ ацэніць перспектыўнасць блокчэйна, крыптавалют, Інтэрнэт 3.0 у цэлым і зоймецца-ткі прыцягненнем праектаў і экспертаў/адмыслоўцаў з крыптасферы прама зараз.

РФ супраць РФ

Нягледзячы на тое, што прававую сістэму Расіі прынята крытыкаваць, у ёй ёсць рацыянальныя збожжа і суцэль працоўныя дэталі механізму. Калі гаворым аб юрыдычным аспекце як такім, то перш за ўсё - гэта арбітраж. Суд для юрыдычных асоб і прадпрымальнікаў.

Вось некалькі спраў, у якіх прасочваецца і логіка, і рэальная сувязь з рэчаіснасцю і магчымасці для росту ступені разумення крыптаактываў і іх статусу:

Пастанова дзевятага Арбітражнага апеляцыйнага суда горада Масквы (тут і далей - спасылкі на разборы на Bits.media, бо там ужо ёсць прамыя дасылкі на юрыдычна значныя дакументы).

Арбітражны суд Омскай вобласці прызнаў легітымнай здзелку па продажы нафтапрадуктаў праз блокчэйн.

Ёсць і іншыя.

Але галоўнае зусім не ў гэтым. Падставай для напісання гэтага матэрыялу стала рашэнне ВС РФ, дзе суд палічыў канвертаванне біткоінаў у рублі адмываннем грошай. І гэта выглядае вельмі дзіўным з улікам таго, што:

Ёсць закон аб ЦФА, дзе (напрыклад, у артыкулах 1 і 14) гаворыцца аб тым, што «арганізацыя выпуску і (або) выпуск, арганізацыя абарачэння лічбавай валюты ў Расійскай Федэрацыі рэгулююцца ў адпаведнасці з федэральнымі законамі», —але законаў да гэтага часу няма. З улікам стварэння экспертнай рады пры Дзярждуме ў 2017 годзе прайшло ўжо шэсць гадоў. З моманту прыняцця закона - тры гады. А з моманту першага прысвечанага пытанню криптовалют лісты ЦБ РФ - ужо дзевяць гадоў. Тэрміны ў любым выпадку дастатковыя для фармалізацыі патрабаванняў. Але замест гэтага найважнейшая інстанцыя (якая, нагадаю, бо вельмі значна, злілася з Вышэйшым Арбітражным Судом якраз у тым жа 2014 годзе) ідзе насуперак нормам і выносіць рашэнне так, быццам у РФ няма федэральных законаў, акрамя ФЗ РФ № 115 «Аб супрацьдзеянні легалізацыі…».

Ёсць суцэль карэктная судовая практыка адносна майнінгу, набыцця крыптавалют, сумесны ўдзел у праектах і ак далей, але яе абагульнення як адзінага дакумента да гэтага часу не існуе. Хаця даследаванняў на гэтую тэму, у тым ліку навуковых, - хапае. Гэта ў выніку прыводзіць да неправавых рашэнняў супраць майнераў., а таксама ніякім чынам не абараняе інтарэсы рознічных крыптаінвестараў (правільней іх зваць пры гэтым кантрыб'ютарамі.).

Падобнай жа логікі, як у Вярхоўнага суда, прытрымліваюцца РКН, ФНС РФ, Мінфін і іншыя. Асабліва некарэктна гэта выглядае з пункту гледжання падаткаў..

Не існуе строга фармалізаванай і ўніфікаванай сістэмы ўліку крыптаактываў.

Пры гэтым і Мінфін, і ФНС пастаянна настойваюць на выплаце падаткаў.

У выніку гэта прыводзіць да таго, што падаткі ў большасці выпадкаў аплачваюць толькі буйныя і сярэднія майнеры (на агульных падставах), а астатнія групы мігруюць у крыптафшор і/ці іншыя юрысдыкцыі.

У выніку атрымліваем:

Працяглы і бюракратычна вымучаны працэс стварэння заканадаўчай базы аб криптовалютах і токена, куды ўваходзяць закон аб лічбавых актывах, изменения в Гражданский кодекс и так далее — не дает правовой определенности ни инвесторам, ни предпринимателям, ни даже рядовым гражданам, желающим приобрести криптоактивы на свободном рынке.

Постоянную войну регуляторов: позиция Минфина не совпадает с позицией ЦБ РФ, позиция Минэкономразвития противоречит обоим названным, точка зрения правоохранительных органов доминирует, хотя и не имеет четко выраженных тезисов, а законодатели (ГД РФ в первую очередь) и вовсе не заинтересованы в выполнении своих прямых обязанностей.

И главное — отток средств из юрисдикции РФ: как тех, что могли бы лежать на банковских депозитах, так и тех, что пошли бы на уплату налогов.

Что же можно и нужно было делать? А что еще возможно? Попробую рассмотреть на ряде говорящих примеров.

РФ vs Швейцария: 2014

В этом пункте в разное время можно было бы указать Сингапур, Эстонию, ОАЭ и другие страны, но Швейцария — идеальна по многим параметрам:

Именно здесь был создан когда-то Ethereum Foundation, а за ним — и множество других топовых криптопроектов, проводящих ICO/IEO/IDO/etc.

Именно здесь появились одни из первых легальных сервисов обмена криптоактивов на фиатные средства (и обратно).

Именно здесь было открыто множество банковских счетов, на которые пришли профиты от ICO/IEO/IDO/etc разных Web3-стартапов.

Усё, что для этого потребовалось:

Четкая позиция FINMA — местного финансового регулятора.

Дружественный закон в Лихтенштейне и своя полноценная нормативно-правовая база.

А главное — прозрачные, пусть и далеко не простые, правила, due diligence и KYC по стандартам FATF.

Благодаря этому уже в 2017 году около ⅓ всех ICO-проектов с регистрацией компании остановились на Швейцарии, и страна заработала по меньшей мере 350-400 млн даляраў. За шесть лет цифры значительно возросли. Бюджет же РФ в лучшем случае пополнился от ICO блокчейна Waves, возможно RMC, но большая часть проектов с российскими корнями эмигрировала из РФ из-за:

Присутствия не ясной (не прозрачной) і, хутчэй, негативной позиции ЦБ РФ.

Отсутствия дружелюбной нормативно-правовой базы.

Отсутствия конкретных правил регулирования для разных отраслей крипто-экономики.

Потери с учетом различных факторов и отраслей (ICO, DeFi-сегмент, майнинг и тому подобное) могут составлять от сотен миллионов до нескольких миллиардов долларов, что даже при курсе в 60-85 рублей за доллар выглядит вполне солидно.

Что России стоит наследовать у Швейцарии?

Прозрачность законодательства;

Четкие градации активов и других сущностей (напрыклад, деление на Payment ICO, Utility ICO, Asset ICO).

Развитое региональное законодательство (там — кантоны, в РФ — субъекты Федерации).

Кастомизированный подход к крупным игрокам (навроде Tezos, Ethereum, etc).

Дифференцированная налоговая база (налог на прирост капитала; налог на прибыль; ПДВ; etc).

Работа с ДАО (по принципу экономической принадлежности).

И главное — открытость инновациям, что означает: на бумаге необходимо изложить четкие принципы и подходы, а детали уже дописывать по ходу пьесы.

Для тых, кто хочет большей детализации, рекомендую изучить позицию ЦБ РФ от 2014 года и сопоставить со швейцарской практикой от того же года.

РФ vs Япония: 2016

Если РФ могла урегулировать все перепетии с крипторынком еще в 2011 годзе, когда принимался закон «О национальной платежной системе», то есть за год до первого отчета по биткоину в США, то в итоге первым нормативно-правовым актом, раскрывающим, пусть в весьма урезанном виде, правовой статус криптовалют (BTC и ETH в первую очередь), стал закон Японии.

И хотя в прессе часто определяют статус BTC в Японии как «платежного средства» это не совсем так. Галоўнае, японцы могут вполне легально пользоваться и торговать криптовалютой. Акрамя таго, у 2022 году сюда же подключился рынок стейблкоинов.

Что это в итоге дало? Посмотрим на цифры и факты — они говорят сами за себя:

Ужо ў 2018 году криптотрейдеров в этой юрисдикции было более 3 500 000 чалавек, а ў 2022 году — свыше 7 700 000 (это больше, чем население Санкт-Петербурга).

Компании вроде Circle стали желанными гостями.

У 2021 году начался процесс разработки DeFi-сегмента, які, нагадаю, достигал более чем $230 млрд капитализации.

Одним словом, несмотря на присутствующий негатив (прежде всего взломы и соответствующие потери крипто-инвесторов), экономика Японии пополнилась за счет инноваций, в отличие от экономики РФ.

Что можно было бы перенять РФ у Японии? Вот неполный список:

Быть новатором — все стремятся занять вакантные места, а с тем — пополняют бюджет страны. Работает правило просто: если нигде нет, а у вас есть — идут сначала к вам.

Описать четко статус крыпта актывы, а потом перейти к ICO, DeFi, NFT, etc.

Выбрать ниши регулирования и детализировать их постоянно.

Теперь — попробуем рассмотреть еще один и куда более яркий пример.

РФ vs Канада: 2017

Майнинг — золотые реки РФ, которые вот уже десять лет с лишним пытаются превратить в ручьи.

Канада похожа на Россию климатом, территорией (именно Канада вторая по площади в мире), многими другими объективными параметрами. Поэтому вполне логично, что после великого переезда из Китая — майнеры оказались и здесь.

В свою очередь Налоговое управление Канады (CRA) разъяснило:

Майнеры обязаны учитывать доходы в декларациях.

Базово — майнинг похож на бартер.

Все.

Вядома, к этим трем тезисам есть масса деталей и так далее, но с ними нет проблем, так как основа формализована. В итоге одна только Hut 8 Mining за 2021 год увеличила свои показатели на 327%.

При этом никаких жестких противоречий между позицией, скажам, CRA и CSA (канадский регулятор ценных бумаг) не, что добавляет стабильности. И вот что можно и нужно унаследовать РФ у Канады:

Формализовать все относительно промышленного майнинга.

Забыть при этом про домашний (да 15 Квт).

И предоставить льготный период на два-три года для всех майнеров.

Последний пункт важен, так как РФ проигрывала гонку трижды: у 2014, 2017, 2021 гадах. И для восстановления теперь требуется куда больше сил, времени и желания, нежели три-пять-девять лет назад.

Не. Нужные советы

В эту главу поместил рассуждения, основанные на собственной практике и исследованиях (з 2012 года), якія, как видятся, могут способствовать развитию крипто-рынка РФ:

Необходимо превентивное регулирование отраслей, причем позитивное, а не негативное (запретительное). Прямо сейчас это могут быть: А) рынок программируемых активов; б) ZKP-решения; у) NFT & DeFi, включая в первую очередь — рынок крипто-деривативов и так далее.

Исключение из речи любых официальных лиц упоминаний о каких-либо табу со стороны криптоактивов, кроме тех что и так очевидны (по тому же ФЗ РФ №115), так как отрицательная риторика при плохом регулировании — катализатор исхода, а не прихода.

Создание оффшорных зон для пилотных проектов в сфере майнинга, трейдинга (DEXs/AMMs/CEXs/etc), стейкинга и других доходных направлений с периодом не менее трех-пяти лет, а лучше десяти: оборотный капитал, даже не облагаемый напрямую налогами, дает экономике положительный толчок. Коротко схема выглядит так: майнер-компания заработала на майнинге, оплатила зарплаты, выдала дивиденды учредителям, все заплатили НДФЛ и пошли тратить средства, оплачивая НДС и другие «включенные налоги», а также стали покупать больше, пополняя бюджеты: местные, региональные и федеральный.

Базовые отрасли для РФ: майнинг, классические DeFi и доступные Cefi, NFT-арт (потому как такого количества креатива, как в странах СНГ, мало где можно найти по миру).

Если разделить все это на периоды (2023-2025, 2025-2030, 2030-2050) и сосредоточиться на создании свободного криптопространства, то в момент разработки CBDC по всему миру можно получить экономическую, правовую и, что важно, технологически развитую зону для многих проектов. В том числе при самом негативном сценарии, когда РФ остается под санкциями, так как в этой зоне находится немало других государств, включая технологические, как Иран.

Нягледзячы на тое, что план выглядит футуристично, он вполне достижим и реален, но требует системного и взвешенного подхода, а не заявлений ad hoc, которые лишь усугубляют ситуацию.

Выводы и итоги

Мне как криптоэнтузиасту достаточно криптофшора: это надежно, безопасно, не зависит от прихотей юрисдикций и находится на передовой технического и культурного прогресса.

Но как юристу мне понятно, что всегда будут граждане, прадпрымальнікі, кампаніі, которые хотят найти компромисс с государством. И эта группа стала в период санкций больше, а не меньше. І самае галоўнае, что экономика 2020-2030-х, которая не хочет соприкасаться с криптомиром, — это не цифровая экономика. А нецифровая экономика в оцифрованном мире — это экономика отсталая.

Поэтому описанные сценарии, а равно и опыт других государств и корпораций, — то, что подлежит внедрению здесь и сейчас. Иначе РФ отстанет уже к 2025 годзе на 25 гадоў, а да 2030 — на 100: от тех государств, которые пойдут путем имплементации с Web3-сферой.

Стадии в РФ могут быть следующими:

2023-2025 — акцент на майнинге: понятных, простых правилах для него и свободных экономических зонах (Сибирь и Дальний Восток в приоритете).
2025-2030 — компиляция элементов DeFi & CeFi и даже Refi.
2030-2050 — работа над интеграцией мировых компьютеров (будет то Ethereum, dFinity или что-то еще — не так значимо), распределенными ОС, децентрализованными хранилищами и прочими элементами.

В итоге РФ получит то, о чем так часто заявляется, но редко делается:

Независимость от «долларизации экономики».

Новые рабочие места.

Международное признание.

Деньги в бюджеты всех уровней.

И это — минимум. На этом у меня все и

да!