Право проти закону: що треба робити з регулюванням криптовалют у Росії – Біти медіа

від
Право vs закон: что надо делать с регулированием криптовалют в России - Bits Media

Думка IT-юриста Володимира Попова (він же Менаскоп) про позицію державних органів РФ у 2014-2023 роках, можливих шляхах та перспективах розвитку криптовалют, видобуток корисних копалин, блокчейна, інших Web3-технологій у 2023-2030 і далі.

Контекст

Почну з контексту, а саме з відсилань на роботи, які дають і загальне, та детальне уявлення про еволюцію поглядів на криптоактиви та їх правовий статус у Росії:

  • 2013 (в редакції 2014 року);
  • 2014 (за листом ЦБ РФ та практиці);
  • 2017 (см. також на форумі Bits.media);
  • 2018: (парадокс криптоналогів);
  • 2019: (найбільша добірка на той момент). 

Крім цього, ви можете вивчити повний архів Bits.media на запит «правий статус криптовалют в Росії» і схожим з ним, а тепер – переходимо до головного.

Бути першими

Завжди перемагає чи перший, або найкращий. Іноді ці категорії змішуються: Facebook не був першим, але став кращим; переклади Western Union були першими і залишаються досі.

Це ж стосується держав: можна бути інноватором, раннім послідовником або входити до будь-якої більшості. РФ мала шанс на першість і повний пріоритет легального крипторинка в період з 2011 по 2013 роки. Чому? Ось лише кілька факторів.

  • Було прийнято закон №161 «Про національну платіжну систему», куди цілком можна було вмістити біткоїн та інші валюти, але законодавці оцінили ринок як несуттєвий, і з цього моменту розпочалося відставання.
  • Майнінг в РФ до 2013 року був не просто у лідерах, а на першому місці: і з народженням ASIC-майнінг можна було цей вектор розвивати. Але крім заслону, що з'явився, у вигляді нотифікації ввезеного обладнання нічого зроблено не було: проект закону про майнінг та 2023 році (вкотре?) перенесли «на осінь».
  • Криптоентузіастів та криптопроектів з РФ та СНД було (і є) досить багато, а якщо розширити на російськомовний сегмент — то ще більше. Хвилі засновників, 1дюйм, Рідкісний, Крива, Ethereum, Хронобанк, Ланка ланцюга, Поруч, Avrora, The Power та багатьох інших — вихідці саме з цього регіону, а, якщо подивитися на розробників, то все стане зовсім очевидним. Але всі вони працюють не в РФ.
  • Нарешті, у той час Біткоїн як мережа і Біткоїн як монета вже пройшли перші випробування: це і закриття Silk Road, і наближення краху Mt.Gox, та міграція грошей через кризу на Кіпрі, та багато іншого. Тобто ніщо не заважало провести живий стрес-тест системи. Але натомість на неї почали не звертати увагу, що, безумовно, добре і правильно з позиції мене як крипто-ентузіаста, Проте категорично неправильно з позиції юриста.

    • Можна скільки завгодно посипати голову попелом, але спробуємо розібратися: а як могло б бути і як може бути, якщо раптом, за неймовірним збігом обставин, РФ оцінить перспективність блокчейну, криптовалют, Інтернет 3.0 загалом і займеться залученням проектів та експертів/фахівців з криптосфери прямо зараз. 

    РФ проти РФ

    Незважаючи на те, що правову систему Росії прийнято критикувати, в ній є раціональні зерна і робочі деталі механізму. Якщо говоримо про юридичний аспект як такий, то насамперед — це арбітраж. Суд для юридичних осіб та підприємців.

    Ось кілька справ, у яких простежується і логіка, та реальний зв'язок з дійсністю та можливості для зростання ступеня розуміння криптоактивів та їх статусу:

  • Постанова дев'ятого Арбітражного апеляційного суду міста Москви (тут і далі посилання на розбори на Bits.media, оскільки там вже є прямі посилання на юридично значущі документи).
  • Арбітражний суд Омської області визнав легітимною угоду з продажу нафтопродуктів через блокчейн.
  • Є й інші.

    • Але головне зовсім не в цьому. Приводом для написання цього матеріалу стало рішення ЗС РФ, де суд порахував конвертацію біткоїнів у рублі відмиванням грошей. І це виглядає вкрай дивним з урахуванням того, що:

  • Є закон про ЦФА, де (Наприклад, у статтях 1 і 14) говориться про те, що «організація випуску та (або) випуск, організація обігу цифрової валюти Російській Федерації регулюються відповідно до федеральними законами», —але законів досі немає. З урахуванням створення експертної ради при Держдумі у 2017 році минуло вже шість років. З моменту ухвалення закону — три роки. А з першого присвяченого питання криптовалют листи ЦБ РФ — уже дев'ять років.. Терміни у будь-якому випадку достатні для формалізації вимог. Але натомість найважливіша інстанція (яка, нагадаю, тому що вкрай значимо, злилася з Вищим Арбітражним Судом саме в тому ж 2014 році) йде врозріз нормам і виносить рішення так, ніби у РФ немає федеральних законів, крім ФЗ РФ № 115 «Про протидію легалізації…».
  • Є цілком коректна судова практика щодо майнінгу, придбання криптовалют, спільна участь у проектах та ін, але її узагальнення як єдиного документа досі не існує. Хоча досліджень на цю тему, у тому числі наукових, - Вистачає. Це врешті-решт призводить до неправових рішень проти майнерів., а також жодним чином не захищає інтереси роздрібних криптоінвесторів (правильніше їх називати при цьому контриб'юторами). 

    • Подібної ж логіки, як у Верховного суду, дотримуються РКН, ФНП РФ, Мінфін та інші. Особливо некоректно це виглядає з погляду податків.

  • Не існує строго формалізованої та уніфікованої системи обліку криптоактивів.
  • При цьому і Мінфін, та ФНП постійно наполягають на сплаті податків.
  • У результаті це призводить до того, що податки в більшості випадків сплачують лише великі та середні майнери (на загальних підставах), а інші групи мігрують у криптофшор та/або інші юрисдикції.

    • У результаті отримуємо:

  • Тривалий та бюрократично вимучений процес створення законодавчої бази про криптовалюти та токені, куди входять закон про цифрові активи, зміни до Цивільного кодексу тощо — не дає правової визначеності ні інвесторам, ні підприємцям, ні навіть пересічним громадянам, бажаючим придбати криптоактиви на вільному ринку.
  • Постійну війну регуляторів: позиція Мінфіну не збігається із позицією ЦБ РФ, позиція Мінекономрозвитку суперечить обом названим, думка правоохоронних органів домінує, хоча й не має чітко виражених тез, а законодавці (ДД РФ насамперед) і зовсім не зацікавлені у виконанні своїх обов'язків.
  • І головне — відтік коштів із юрисдикції РФ: як тих, що могли б лежати на банківських депозитах, так і тих, що пішли б на сплату податків.

    • Що ж можна і треба було робити? А що ще можливо? Спробую розглянути на ряді прикладів, що говорять.

    РФ vs Швейцарія: 2014

    У цьому пункті в різні часи можна було б вказати Сінгапур, Естонію, ОАЕ та інші країни, але Швейцарія - ідеальна за багатьма параметрами:

  • Саме тут було створено колись Ethereum Foundation, а за ним - і безліч інших топових криптопроектів, провідних ICO/IEO/IDO/etc.
  • Саме тут з'явилися одні з перших легальних сервісів обміну криптоактивів на фіатні засоби (і навпаки).
  • Саме тут було відкрито безліч банківських рахунків, на які прийшли профіти від ICO/IEO/IDO/etc різних Web3-стартапів.

    • Усі, що для цього потрібно:

  • Чітка позиція FINMA — місцевого фінансового регулятора.
  • Дружній закон у Ліхтенштейні та своя повноцінна нормативно-правова база.
  • А головне – прозорі, нехай і далеко не прості, правила, due diligence та KYC за стандартами FATF.

    • Завдяки цьому вже в 2017 році близько ⅓ всіх ICO-проектів із реєстрацією компанії зупинилися на Швейцарії, і країна запрацювала щонайменше 350-400 млн доларів. За шість років цифри значно зросли. Бюджет же РФ у кращому разі поповнився від ICO блокчейну Waves, можливо RMC, Проте більшість проектів з російським корінням емігрувала з РФ через:

  • Присутності не ясної (не прозорою) і, швидше, негативної позиції ЦБ РФ.
  • Відсутності доброзичливої ​​нормативно-правової бази.
  • Відсутність конкретних правил регулювання щодо різних галузей крипто-экономики.

    • Втрати з урахуванням різних факторів та галузей (ICO, DeFi-сегмент, майнінг тощо) можуть становити від сотень мільйонів до кількох мільярдів доларів, що навіть при курсі в 60-85 рублів за долар виглядає цілком солідно.

    Що Росії варто наслідувати у Швейцарії?

  • Прозорість законодавства;
  • Чіткі градації активів та інших сутностей (Наприклад, поділ на Payment ICO, Утиліта ICO, ICO активів).
  • Розвинене регіональне законодавство (там - кантони, в РФ - суб'єкти Федерації).
  • Кастомізований підхід до великих гравців (начебто Tezos, Ethereum, тощо).
  • Диференційована податкова база (податок на приріст капіталу; податок на прибуток; ПДВ; тощо).
  • Робота з DAO (за принципом економічної власності).
  • І головне – відкритість інноваціям, що означає: на папері необхідно викласти чіткі принципи та підходи, а деталі вже дописувати по ходу п'єси.

    • Для тих, хто хоче більшої деталізації, рекомендую вивчити позицію ЦБ РФ від 2014 року та зіставити зі швейцарською практикою від того ж року.

    РФ vs Японія: 2016

    Якщо РФ могла врегулювати всі перепетії з крипторинка ще в 2011 році, коли ухвалювався закон «Про національну платіжну систему», тобто за рік до першого звіту з біткоїну в США, то в результаті першим нормативно-правовим актом, що розкриває, нехай у дуже урізаному вигляді, правовий статус криптовалют (BTC та ETH в першу чергу), став закон Японії.

    І хоча в пресі часто визначають статус BTC у Японії як «платіжного засобу», це не зовсім так.. Головне, японці можуть цілком легально користуватися та торгувати криптовалютою. Крім того, в 2022 році сюди ж підключився ринок стейблкоїнів.

    Що це в результаті дало? Подивимося на цифри та факти – вони говорять самі за себе:

  • Вже в 2018 році криптотрейдерів у цій юрисдикції було більше 3 500 000 людина, а в 2022 року - понад 7 700 000 (це більше, чим населення Санкт-Петербурга).
  • Компанії на зразок Circle стали бажаними гостями..
  • В 2021 році розпочався процес розробки DeFi-сегменту, Котрий, нагадаю, досягав більш ніж $230 млрд капіталізації.

    • Одним словом, незважаючи на присутній негатив (насамперед зломи та відповідні втрати крипто-інвесторів), економіка Японії поповнилася за рахунок інновацій, на відміну економіки РФ.

    Що можна було б запозичити РФ у Японії? Ось неповний список:

  • Бути новатором - всі прагнуть зайняти вакантні місця, а з тим - поповнюють бюджет країни. Працює правило просто: якщо ніде немає, а у вас є - йдуть спочатку до вас.
  • Описати чітко статус криптоактивів, а потім перейти до ICO, DeFi, NFT, тощо.
  • Вибрати ніші регулювання та деталізувати їх постійно.

    • Тепер спробуємо розглянути ще один і набагато яскравіший приклад.

    РФ проти Канади: 2017

    Майнінг - золоті річки РФ, які ось уже десять років з гаком намагаються перетворити на струмки.

    Канада схожа на Росію кліматом, територією (саме Канада друга за площею у світі), багатьма іншими об'єктивними параметрами. Тому цілком логічно, що після великого переїзду з Китаю – майнери опинились і тут.

    У свою чергу Податкове управління Канади (CRA) роз'яснило:

  • Майнери зобов'язані враховувати доходи у деклараціях.
  • Базово - майнінг схожий на бартер.
  • Усі.

    • Звичайно, до цих трьох тез є маса деталей і так далі, але з ними немає проблем, оскільки основа формалізована. У результаті одна тільки Hut 8 Майнінг за 2021 рік збільшила свої показники на 327%.

    При цьому жодних жорстких протиріч між позицією, скажемо, CRA і CSA (канадський регулятор цінних паперів) ні, що додає стабільності. І ось що можна і потрібно успадкувати РФ у Канади:

  • Формалізувати все щодо промислового майнінгу.
  • Забути про домашній (до 15 КВт).
  • І надати пільговий період на два-три роки для всіх майнерів.

    • Останній пункт важливий, оскільки РФ програвала гонку тричі: в 2014, 2017, 2021 роках. І для відновлення тепер потрібно набагато більше сил, часу та бажання, ніж три-п'ять-дев'ять років тому.

    Не. Потрібні поради

    У цей розділ помістив міркування, засновані на власній практиці та дослідженнях (з 2012 року), які, як бачаться, можуть сприяти розвитку крипто-ринку РФ:

  • Необхідне превентивне регулювання галузей, причому позитивне, а не негативне (заборонна). Прямо зараз це можуть бути: а) ринок програмованих активів; б) ЗКП-рішення; в) NFT & DeFi, включаючи в першу чергу ринок крипто-деривативів і так далі.
  • Виняток із промови будь-яких офіційних осіб згадок про якісь табу з боку криптоактивів, крім тих, що і так очевидні (з того ж ФЗ РФ №115), оскільки негативна риторика при поганому регулюванні - каталізатор результату, а не дохід.
  • Створення офшорних зон для пілотних проектів у сфері майнінгу, трейдінга (DEX/AMM/CEX/і т.д), стейкінгу та інших прибуткових напрямків з періодом не менше трьох-п'яти років, а краще за десять: оборотний капітал, навіть не оподатковуваний безпосередньо податками, дає економіці позитивний поштовх. Коротко схема виглядає так: майнер-компанія запрацювала на майнінгу, сплатила зарплати, видала дивіденди засновникам, всі заплатили ПДФО і пішли витрачати кошти, сплачуючи ПДВ та інші «включені податки», а також стали купувати більше, поповнюючи бюджети: місцеві, регіональні та федеральний.
  • Базові галузі для РФ: видобуток корисних копалин, класичні DeFi та доступні Cefi, У NFT ст (тому що такої кількості креативу, як у країнах СНД, мало де можна знайти у світі). 

    • Якщо поділити все це на періоди (2023-2025, 2025-2030, 2030-2050) та зосередитися на створенні вільного криптпростору, то в момент розробки CBDC у всьому світі можна отримати економічну, правову та, що важливо, технологічно розвинену зону для багатьох проектів. У тому числі за найнегативнішого сценарію, коли РФ залишається під санкціями, оскільки в цій зоні є чимало інших держав, включаючи технологічні, як Іран.

    Незважаючи на те, що план виглядає футуристично, він цілком досяжний і реальний, але вимагає системного та зваженого підходу, а не заяв ad hoc, які лише посилюють ситуацію.  

    Висновки та підсумки

    Мені як криптоентузіасту достатньо криптофшора: це надійно, безпечно, не залежить від забаганок юрисдикцій і знаходиться на передовій технічного та культурного прогресу.

    Але як юристу мені зрозуміло, що завжди будуть громадяни, підприємці, компанії, які хочуть знайти компроміс із державою. І ця група стала в період санкцій більшою., а не менше. І найголовніше, що економіка 2020-2030-х, яка не хоче стикатися з криптомиром, - це не цифрова економіка. А нецифрова економіка в оцифрованому світі – це економіка відстала. 

    Тому описані сценарії, а також досвід інших держав і корпорацій, - то, що підлягає впровадженню тут і зараз. Інакше РФ відстане вже до 2025 року на 25 років, а до 2030 - на 100: від тих держав, які підуть шляхом імплементації із Web3-сферою.

    Стадії до можуть бути такими:

    • 2023-2025 - акцент на майнінгу: зрозумілих, простих правилах для нього та вільних економічних зонах (Сибір та Далекий Схід у пріоритеті).
    • 2025-2030 - Компіляція елементів DeFi & CeFi і дати Refi.
    • 2030-2050 - робота над інтеграцією світових комп'ютерів (буде те Ethereum, dFinity або щось ще – не так значуще), розподіленими ОС, децентралізованими сховищами та іншими елементами.

    У результаті РФ отримає те, про що так часто заявляється, але рідко робиться:

  • Незалежність від «доларизації економіки».
  • Нові робочі місця.
  • Міжнародне визнання.
  • Гроші до бюджетів усіх рівнів.

    • І це – мінімум. На цьому у мене все й

    до!